Betriebliche Altersvorsorge(opens in new tab)
Andreas Richter-Kaaden
Fairsicherungsvertreter®
aus Leidenschaft seit 1999
Betriebliche Altersvorsorge: Werte schaffen, Substanz aufbauen
Hinter jedem erfolgreichen Unternehmen stehen Menschen, die täglich ihr Bestes geben. Sie zu finden, ist die eine Aufgabe. Sie zu halten, oft die schwerere. Ein gutes Gehalt überzeugt im Bewerbungsgespräch. Was darüber hinaus bleibt, ist gelebte Fürsorge. Die betriebliche Altersversorgung, kurz bAV, ist deshalb mehr als eine Vorsorgelösung auf dem Papier. Sie ist ein Versprechen, das über den einzelnen Gehaltszettel hinausreicht. Ein individuell gestaltetes Vorsorgekonzept gibt Ihren Mitarbeitenden ein ruhiges Gefühl für später.
Und es sagt jedem im Team etwas über Sie: dass hier ein Arbeitgeber steht, dem der Mensch mehr ist als eine Zeile in der Personalakte.
Das Prinzip der Entgeltumwandlung
Die betriebliche Altersversorgung ist mehr als eine soziale Pflicht. Sie ist Ausdruck unternehmerischer Wertschätzung, und einer der wirksamsten Bausteine für die Stabilität Ihres Teams.
Die Entgeltumwandlung entlastet dabei gleich doppelt: Bis zu den gesetzlichen Grenzen fallen auf die eingezahlten Beiträge keine Sozialabgaben an, hinzu kommt ein spürbarer Steuervorteil.
Für die Altersvorsorge steht damit mehr Geld zur Verfügung, als vom normalen Netto-Gehalt übrig bliebe. Ihre Mitarbeitenden bauen spürbar mehr auf, ohne dass ihr monatliches Budget darunter leidet.
Wie diese Entlastung konkret umgesetzt wird, entscheidet sich über den Durchführungsweg: die Direktversicherung, die Unterstützungskasse oder die Pensionszusage, um nur drei zu nennen. Ich bringe Ordnung in diese Komplexität und finde gemeinsam mit Ihnen die Struktur, die zu Ihrer Unternehmensgröße und Ihren Zielen passt.
So stärken Sie die Bindung zu Ihrem Team und nutzen gleichzeitig die steuerlichen Möglichkeiten, um die wirtschaftliche Substanz Ihres Unternehmens langfristig zu sichern.
Zahlen & Steuern
Was diese Zahlen für Sie bedeuten
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Sozialabgaben sparen
Wenn Sie für einen Mitarbeiter monatlich 100 Euro für seine betriebliche Altersvorsorge zahlen, sparen Sie durch den Wegfall der Sozialabgaben ca. 20 Euro. Ihr tatsächlicher Aufwand reduziert sich also auf 80 Euro. Möglich ist das bis zu festen Fördergrenzen: sozialabgabenfrei sind Beiträge bis 4 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (rund 338 Euro monatlich), zusätzlich bis zu 8 Prozent der BBG (rund 676 Euro monatlich) steuerfrei.
Ersparnis -
Besteuerung im Alter
Es gilt das Prinzip der nachgelagerten Besteuerung. Da die Steuerlast im Ruhestand meist geringer ausfällt als im aktiven Berufsleben, entsteht gegenüber privaten Sparformen ein spürbarer Effizienzvorteil: Was heute steuerfrei eingezahlt wird, wird erst später versteuert, meist zu einem günstigeren Satz.
Steuer -
Zielgerichtet vorsorgen
Ein monatlicher Beitrag von 115 Euro aus Entgeltumwandlung bildet bei einem 37-jährigen Mitarbeiter und einer angenommenen Wertentwicklung von 6 % p. a. über 30 Jahre ein Kapital von ca. 95.852 Euro, breit gestreut angelegt in vier globale Aktienfonds, darunter den iShares Core MSCI World ETF und den iShares Core S&P 500 ETF. Das entspricht bei Rentenbeginn einer monatlichen Rente von ca. 356 Euro. Achtung: Die Rente ist steuerpflichtig, und es werden Krankenversicherungsbeiträge von der Rente abgezogen.
Beispiel
Strategie & Sicherheit
Mehr als eine Zusage
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Arbeitskraft absichern
Ein Unfall oder eine Krankheit kann die berufliche Existenz sofort beenden. Über die bAV lässt sich eine Berufsunfähigkeitsversicherung koppeln und dadurch oft deutlich preiswerter abschließen, da die Beiträge direkt aus dem Brutto-Entgelt fließen, teils zu Sonderkonditionen. Achtung: Wenn Sie eine Berufsunfähigkeitsrente aus diesem Vertrag beziehen, unterliegt diese der Einkommensteuer.
Schutz -
Attraktivität als Arbeitgeber
Eine bAV ist mehr als eine Zusatzleistung, sie ist ein strategisches Instrument. Ein Versorgungswerk, das über die reine gesetzliche Pflicht hinausgeht, zeigt echte Wertschätzung und kann die Fluktuation in Ihrem Team spürbar senken.
Bindung -
Haftungsrisiken
Als Arbeitgeber haften Sie für die gegebene Zusage. Deshalb ist eine saubere Versorgungsordnung essenziell. Ich sorge für eine rechtssichere Dokumentation und die Auswahl finanzstarker Partner, damit die Zusage zuverlässig erfüllt wird.
Haftung
Die Auswirkung auf Ihr Krankengeld
Die betriebliche Altersvorsorge ist ein wichtiger Baustein Ihrer Vorsorge, keine Frage. Ein Detail dabei kennen jedoch die wenigsten: die Wechselwirkung mit dem Krankengeld.
Weil die Beiträge direkt vom Bruttogehalt abgehen, sinkt Ihr sozialversicherungspflichtiges Einkommen. Und genau dieser Wert ist die Grundlage, wenn im Fall einer längeren Krankheit Ihr Krankengeld berechnet wird.
Tragen Sie Ihren monatlichen Umwandlungsbetrag ein, um eine erste Schätzung zu sehen.
Die genaue Auswirkung rechne ich Ihnen gerne persönlich vor.
Ihre persönliche Berechnung
Bei 115 € monatlicher Entgeltumwandlung sinkt Ihr gesetzliches Krankengeld schätzungsweise um bis zu 104 € im Monat, sobald ein Krankengeldfall eintritt.
Diese Lücke lässt sich in der Regel durch ein privates Krankentagegeld abfedern. So bleiben die Vorteile der betrieblichen Altersvorsorge erhalten, ohne dass Ihr Netto-Einkommen im Krankheitsfall zusätzlich sinkt.
Rechtlicher Hintergrund (BSG-Urteil 12/2024)
Das Bundessozialgericht (Az. B 3 KR 3/23 R) hat bestätigt: Krankengeld berechnet sich nur aus dem tatsächlich verbeitragten Netto. Entgeltumwandlung senkt diesen Wert.
Zum BSG-Bericht →Eine gute Entscheidung braucht Verständnis
Lassen Sie uns darüber sprechen.
Betriebliche Altersvorsorge
Werte schaffen, Substanz aufbauen
- Sozialabgaben- und Steuerersparnis bis zu den gesetzlichen Fördergrenzen
- Nachgelagerte Besteuerung mit spürbarem Effizienzvorteil im Ruhestand
- Individuelle Wahl des Durchführungswegs, passend zu Unternehmensgröße und Zielen
Continentale Versicherung a.G.
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Vertrauen das bleibt.
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